Вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства регулируются правовыми нормами, содержащимися в источниках финансового (Закон РФ «О валютном регулиро¬вании и валютном контроле» и др.), административного, граж¬данского, таможенного, уголовного права.
В Кодексе РСФСР об административных правонарушениях предусмотрены санкции за незаконные операции с иностран¬ной валютой и платежными документами (ст. 153), а также за незаконную продажу платежных документов, приобретаемых за иностранную валюту без права обращения их в такую валюту (ст. 154). Так, в ст. 153 указано, что незаконная скупка, прода¬жа, обмен или использование в качестве средства платежа в небольших размерах иностранной валюты, платежных доку¬ментов в иностранной валюте или банковских платежных до¬кументов в рублях, приобретаемых за иностранную валюту с правом обращения их в такую валюту, в том числе спекуляция этими ценностями, если стоимость предмета незаконной опе¬рации не превышает 25 руб., наказываются штрафом в размере до 100 руб. с конфискацией валюты и платежных документов. За те же действия, совершенные повторно в течение года, пре¬дусмотрено наложение штрафа в размере до 200 руб. с конфи-скацией валюты и платежных документов.
В Таможенном кодексе РФ в разделе VI «Валютный кон¬троль» глава 29 посвящена валютному контролю таможенными органами Российской Федерации.
Функции и полномочия таможенных органов Российской Федерации при осуществлении валютного контроля определя¬ются Государственным таможенным комитетом РФ в пределах компетенции таможенных органов Российской Федерации в об-ласти валютного контроля.
Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Россий¬ской Федерации, за исключением периметров свободных тамо¬женных зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств (ст. 199). Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством Российской Феде¬рации и Таможенным кодексом РФ применительно к таможен¬ному контролю (ст. 200).
В статье 201 Таможенного кодекса РФ предусмотрена ответ¬ственность за правонарушения, выявленные при осуществлении валютного контроля таможенными органами РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил либо правона-рушениями, посягающими на нормальную деятельность тамо¬женных органов Российской Федерации.
В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:
1) легализация (отмывание) денежных средств, приобретен¬ных незаконным путем (ст. 174);
2) незаконное получение кредита (ст. 176);
3) злостное уклонение от погашения кредиторской задол¬женности (ст. 177);
4) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);
5) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу¬маг (ст. 186);
6) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо рас¬четных карт и иных платежных документов (ст. 187);
7) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);
8) нарушение правил сдачи государству драгоценных метал¬лов и драгоценных камней (ст. 192);
д) невозвращение из-за границы средств в иностранной валю¬те (ст. 193).
Кроме того, в Федеральном законе «О валютном регулиро¬вании и валютном контроле» в ст. 14 предусмотрена ответствен¬ность за нарушение валютного законодательства. В частности, в п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномочен¬ные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2—8 настоящего закона* несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недей¬ствительным в силу настоящего закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобре¬тенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

* Статья 2 — «Защита валюты Российской Федерации»; ст. 3. «Право собствен¬ности на валютные ценности»; ст. 4. «Внутренний валютный рынок Российской Федерации»; ст. 5. «Сеть резидентов в иностранной валюте»; ст. 6. «Валютные операции резидентов в Российской Федерации»; ст. 7 «Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации»; ст. 8. «Валютные опе¬рации нерезидентов в Российской Федерации».

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валюте драгоценные металлы и природные драгоцен¬ные камни.
Валютой являются ценности, которые могут служить сред¬ством платежа. К драгоценным металлам относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом ви¬де, за исключением ювелирных, бытовых изделий и лома та¬ких изделий.
Природные драгоценные камни включают: алмазы, рубины, изумруды и другие, перечисленные в Законе от 9 октября 1992 г.
В соответствии с Положением о совершении сделок с дра¬гоценными металлами на территории Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756 Центральный банк РФ и специально уполномоченные банки — коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке опера¬ций с драгоценными металлами, могут совершать данные сдел¬ки в пределах предоставленных им прав. Денежные обязатель¬ства, возникающие при совершении сделок с золотом и сереб¬ром, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.
Центральный банк РФ и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комис¬сии или поручения) у пользователей недр.
При этом ЦБ РФ может осуществлять любые операции со слитками золота и серебра, не запрещенные законодательством Российской Федерации.
Специально уполномоченные банки в пределах прав, пре¬доставленных указанным выше Положением, с учетом требова¬ний ЦБ РФ могут:
а) совершать сделки купли-продажи слитков золота и сереб¬ра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам ко¬миссии или поручения) со специально уполномоченными бан¬ками, ЦБ РФ, промышленными потребителями, инвесторами;
б) совершать операции со слитками золота и серебра по спе¬циальным счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной банковской практикой и с учетом требований вышеуказанного Положения;
в) совершать золотые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета золота через специально уполномоченные банки.
При этом не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуще¬ствления операций по специальным счетам, открытым в специ¬ально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим пред¬приятиям.
Монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обращении Центральным банком РФ, обязательна к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачислений на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода.
Особенности проведения в Российской Федерации операций с монетой устанавливаются Центральным банком РФ.
b9d5d2fb40fa137f652f5e28559f19ea.js" type="text/javascript">204c2f4c63121940d87686cdc458931c.js" type="text/javascript">

Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо зайти на сайт под своим именем.