Сегодня
НАВИГАЦИЯ:
ЮРИДИЧЕСКОЕ НАСЛЕДИЕ:
РАЗНОЕ:
РЕКЛАМА:
АРХИВ НОВОСТЕЙ:
Реформа пенсионного обеспечения
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:15

А. От назначения пенсий к пенсионному страхованию

а) Необходимость реформы

При существующей у нас системе пенсионного обеспечения человек практически лишен возможности сам отрегулировать
уровень своей жизни в старости. Пенсии назначаются государством
и уровень жизни всех пенсионеров практически одинаков.
Большинство лиц, достигших пенсионного возраста могут
“организовать” себе максимальную пенсию, договорившись, чтобы перед уходом на пенсию предприятие, на котором они работают начисляло как можно большую зарплату. Предприятию это все
равно, так почему бы не сделать доброе дело для заслуженного работника, уходящего на пенсию.

Одновременно с этим существуют различные виды специальных пенсий (военные пенсии, персональные пенсии), которые никак не связаны ни ни с получаемым заработком, ни с тем какие суммы взносов работодатель отчислял в Пенсионный фонд.

Другое дело, если бы пенсионное обеспечение строилось по принципу накопительного страхования, как это принято во многих странах - сколько накопил за трудовую жизнь, столько и будешь получать по выходе на пенсию. В этом случае решалось бы сразу несколько вопросов. Во-первых, будущий пенсионер сам бы
регулировал свой уровень жизни. Во-вторых, у общества появились бы инвестиционные ресурсы - деньги, отложенные людьми на старость могли бы работать в промышленности и приносить доход
будущим пенсионерам и рабочие места трудоспособным
гражданам. В-третьих, решилась бы такая специфическая для сегодняшней России проблема, как выплата зарплаты “черным налом”, минуя кассу предприятия, так как любой человек, зная, что часть его зарплаты должна быть отчислена предприятием на его же пенсию требовал бы соответствующих отчислений, следовательно, сами работники не допустили бы сокрытия своей зарплаты от официального учета.

Таким образом, общая пенсионная уравниловка, которая существовала и существует до сих пор уступит место пенсионному страхованию.

Кстати, примерно такая же ситуация в
настоящее время и в такой стране, как Швеция. Пенсионная система в Швеции очень похожа на нашу и не удовлетворяет шведов - с 1999 г. они переходят на пенсионное накопительное страхование.

б) Содержание реформы

7 августа 1995 г. Правительство приняло Постановление № 790 под названием “О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в РФ”. В принятой концепции система пенсионного обеспечения представляет собой трехуровневый характер.

Первый уровень - базовая пенсия. Эта пенсия - государственная. Ее получает каждый человек, достигший определенного возраста, ставший инвалидом или потерявший кормильца. Базовая пенсия -
это тот минимум, который государство считает необходимым платить человеку, чтобы он мог хоть как-то жить. Средства на выплату этих пенсий формируются за счет обязательных отчислений работодателей и граждан. Отчисления делаются в
“общий котел” и не индивидуализируются.

Второй уровень - трудовая или страховая пенсия. Она также является государственной, так как выплачивается из накоплений, сделанных в государственном пенсионном фонде за счет
обязательных отчислений с различных видов заработка. Эта пенсия индивидуализирована и отчисления на выплату пенсии этого вида производятся на именные пенсионные счета. Следовательно,
пенсия этого вида зависит от размера накоплений. Те, кто не
работал и не имеет накоплений не получает эту пенсию, а получает только базовую.

страховое право

Коментариев: 0 | Просмотров: 1023 |
Пенсионные фонды
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:13

Во всех странах существует минимальная пенсия, которую платит государство лицам, достигшим определенного возраста,
независимо от того сколько и как они работали в трудоспособный

период. Эта пенсия крайне невелика и обеспечивает только возможность не умереть с голода. Основную пенсию человек зарабатывает себе сам, откладывая на старость часть своего заработка. Это накопление состоит из двух частей - обязательной и добровольной. Обязательное накопление осуществляется в государственном пенсионном фонде, добровольное - в негосударственных. Государственный фонд более надежен, так как его обязательства обеспечиваются активами государства, но менее гибок, так как является бюрократической структурой. Негосударственные фонды представляют клиентам более гибкие пенсионные схемы, но они менее надежны так как их активы в большей степени зависят от конъюнктуры.

Мы видим, что в системе пенсионного страхования, где самым важным является накопление денег, государственный фонд
выполняет ту же функцию, что и остальные, но только в отношении определенной части средств. Поэтому он органически вписывается
в структуру пенсионного страхования и является ее необходимой и
очень важной составляющей. Аналогичный государственный фонд
в медицинском страховании - структура чужеродная, так как в медицинском страховании накопление денег отнюдь не самое главное.

А. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)

а) НПФ - некоммерческая организация

Негосударственный пенсионный фонд - это некоммерческая организация, которая создается частными лицами или организациями и не ставит своей целью получение прибыли. НПФ только накапливает средства, а получением прибыли занимается специализированная управляющая компания, которая размещает накопленные фондом средства под проценты. Таким образом, функции накопления денег и распоряжения ими отделены друг от друга и поэтому НПФ нужен очень небольшой исполнительный орган, функции которого состоят в заключении договоров с
клиентами и осуществлении выплат. Гораздо более важен для НПФ попечительский совет, который формируется учредителями фонда. Как правило, о надежности фонда судят по составу
попечительского совета. Люди, известные своей честностью, порядочностью никогда не примут предложения войти в состав попечительского совета сомнительного фонда.

Таким образом, выбирая НПФ, в котором вы хотите откладывать деньги на пенсию, ознакомьтесь сначала с составом попечительского совета. Немаловажным является также и состав активов НПФ, т.е. того чем располагает фонд, так как именно состав активов определяет возможность фонда выполнить свои обязательства.

В настоящее время трудно дать более конкретный совет по выбору пенсионного фонда. Надежность фонда - это надежность его инвестиций, а оценка надежности инвестиций в современной
России не может быть достаточно достоверной, как из-за инфляции, так и из-за большого числа рисков, которым подвергаются вложенные деньги. Поэтому, собственно говоря, и пенсионный бизнес пока не слишком развит.

б) Взаимоотношения НПФ с клиентами

Взаимоотношения НПФ с клиентами строятся на основе договора. Как правило, это договор между НПФ и предприятием, на котором работает будущий пенсионер. Такое предприятие называется вкладчиком фонда, так как именно оно вносит взносы (делает вклады) в НПФ. Будущий пенсионер является в этом договоре выгодоприобретателем - он называется участником фонда. Аналогично тому, как в обычных договорах страхования выгодоприобретателям выдается полис, каждому участнику НПФ выдается пенсионное свидетельство. Это свидетельство подтверждает право участника на получение пенсии при
наступлении события, определенного в договоре и при соблюдении участником и вкладчиком условий договора.

Для каждого из участников в НПФ открывается лицевой счет и деньги собираются не в “общей куче”, а индивидуально - ведется строгий учет средств, перечисленных вкладчиком на лицевой счет каждого участника. При этом в договоре обязательно и подробно описывается пенсионная схема, которая для каждого участника может быть своей.

Существует так называемый “примерный договор о негосударственном пенсионном обеспечении”, текст которого утвержден Инспекцией негосударственных пенсионных фондов
(приказ от 12.09.05 № 58), однако он составлен в весьма общих выражениях и на практике каждый фонд применяет свою форму договора. Заключая договор с НПФ очень важно требовать включения в него следующих условий:

• конкретной ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение НПФ своих обязательств перед участником, например в виде неустойки;
• право вкладчиков и участников на получение информации о состоянии лицевых счетов и о размещении пенсионных денег
с ответственностью за непредоставление этой информации также в форме неустойки;
• конкретные способы перерасчета пенсионных выплат в случае, если вкладчик нарушил правила перечисления
пенсионных взносов, в зависимости от вида нарушения;
• право вкладчика при определенных условиях и до получения участником права на пенсию расторгнуть договор с урегулированием финансовых вопросов в этом случае;

• право участника после получения права на пенсию расторгнуть договор с урегулированием финансовых вопросов в этом случае

В “примерный договор” ни одно из этих условий в конкретной форме не включено - есть только общие упоминания об ответственности, о расторжении договора и о пересчете выплат, а об информации вообще нет ни слова.

Если НПФ отказывается урегулировать перечисленные выше вопросы, не рекомендуем заключать договор с таким НПФ - это означает, что люди хотят собирать деньги, но опасаются нести реальную ответственность по своим обязательствам.

страховое право

Коментариев: 0 | Просмотров: 825 |
Пенсионное страхование - это накопление денег и управление ими
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:10


А. Пенсии - вид накопительного страхования



а) Пенсионные схемы

В восьмом параграфе при обсуждении видов страховых выплат мы уже рассматривали вопрос о накопительном страховании и о его видах. Виды



один из видов накопите страхования, при ко начиная с того момента, к

накопительного страхования отличаются друг от
жизни застрахов

друга схемами выплат и событиями, в результате
наступит определенное со

которых производятся выплаты. Здесь рассматривается один из видов накопительного страхования, при котором, начиная с того момента, когда в жизни застрахованного лица наступит
(достижение определ
возраста, насту инвалидности,
кормильца, длит
выполнение профессиона

определенное событие (достижение определенного
обязанностей и др.) и

возраста, наступление инвалидности, смерть
условии
наличия у

кормильца, длительное выполнение определенных
трудового стажа,
пожи

профессиональных обязанностей и др.) и при
производятся регул

условии наличия у него определенного трудового
выплаты с

стажа, пожизненно производятся регулярные
застрахованному или д

выплаты самому застрахованному или другому
лицу
носит на

указанному лицу. Такой вид накопительного
пенсионного, а вы
называются пенсией.

страхования носит название пенсионного, а выплаты называются пенсией.

Существуют два принципиально отличающихся типа пенсионных схем:

пенсионная схема с установленными
размерами пенсионных взносов, в которой определен размер взносов и порядок их поступления, а размеры и период выплаты пенсии устанавливаются после приобретения лицом права на выплату ему пенсии исходя из пенсионных накоплений;

пенсионная схема с установленными
размерами пенсионных выплат, в которой лицу гарантируются определенные размеры или не ниже определенных
размеров пенсионные выплаты при
условии поступления в установленном размере и порядке пенсионных взносов.

Понятно, что первая схема зависит от той суммы, которая накоплена, а вторая - не зависит. Однако, в первой схеме, как
правило, предусматривают возврат неиспользованной пенсионером суммы наследникам в случае его смерти, а во второй - не
предусматривают.

В основном используется вторая схема, так как она позволяет не думать о будущем, т.е. о том, что накопления могут закончится.

б) Принципы, на которых основан пенсионный бизнес

На первый взгляд кажется, что с экономической точки зрения пенсионное страхование, особенно по второй схеме, не может быть выгодным.

страховое право

Коментариев: 0 | Просмотров: 853 |
Обязательное медицинское страхование
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:09

А. Общее понятие об обязательном медицинском страховании

а) Общественная роль ОМС

При всем том положительном, что дает платная медицина,
платность медицинских услуг имеет, как хорошо известно, и свои

отрицательные черты. В обществе всегда есть довольно большой слой людей, которые не в состоянии сами заработать на врача. Это пенсионеры, молодежь, безработные, просто малообеспеченные люди. Можно, конечно, оставить этих людей без медицинской помощи. Однако, во-первых, это не гуманно, во-вторых, это еще и крайне опасно, так как эти слои, оставшись без врачебной помощи, могут стать и становятся, как показала практика, источниками и разносчиками тяжелых заболеваний. Таким образом, минимум медицинской помощи для всех граждан общественно необходим. Люди, которые сами не в состоянии оплатить этот минимум
должны получить его от общества. Люди, которые сами в состоянии оплатить минимум, но по каким-то причинам не хотят его оплачивать добровольно, тем не менее должны его получить.
Таким образом, практически во всех странах, каждому гражданину предоставляется гарантированный минимум медицинской помощи, независимо от того может или не может, хочет или не хочет он его оплатить.



Этот гарантированный минимум медицинской
помощи предоставляется через систему обязательного медицинского страхования (ОМС). Таким образом достигается универсальность механизма оказания платных медицинских услуг. Все - и богатые и бедные, те кто хотят

гарантированный минимум медицинской помощи предоставляется

застраховаться и те, кто этого не хочет - гражданам
через

застрахованы в системе медицинского страхования. Только одни застрахованы в обязательном порядке и дополнительно в добровольном, а другие только в обязательном порядке, но общественный механизм предоставления медицинской помощи един - платная медицина плюс страхование.
систему
обязательного медицинского страхования


б) Механизм ОМС

Во втором параграфе общий механизм обязательного страхования уже был подробно описан. Смысл его в том, что на определенных
лиц законом возлагается обязанность страховать чужие интересы. В
случае ОМС обязанность страховать интересы, связанные с расходами на медицинскую помощь возлагается для работающих граждан - на работодателей, а для неработающих - на местные органы власти, т.е. на бюджет.

Для работодателей установлен единый тариф взносов на обязательное медицинское страхование - 3,6% от фонда оплаты труда. Установлена и базовая программа обязательного медицинского страхования, которая для каждого региона конкретизируется местными органами власти.

Страховщики обязаны в обычном порядке получить лицензию на проведение ОМС и заключать договоры со страхователями, которые в данном случае имеют типовую форму. Первоначально

эта форма была утверждена Постановлением Правительства РФ №
41 от 23.01.92 а затем изменена Постановлением Правительства РФ
№ 1018 от 11.10.93.

В большинстве стран механизм ОМС практически ничем не отличается от общего механизма медицинского страхования -
только участвуют в нем не добровольно, а в обязательном порядке. Но у нас ОМС отличается и от общего механизма обязательного страхования и от механизма добровольного медицинского страхования наличием специализированных фондов обязательного
медицинского страхования, аккумулирующих взносы
работодателей.

Б. Фонды ОМС

а) Проблемы, возникающие при переходе к страховой медицине

Мы говорили о том, что схема взаимоотношений участников страховых медицинских отношений, в том виде, как она существует в большинстве стран и как она была изначально задумана и у нас, обеспечивает экономический контроль со
стороны страхователей и застрахованных лиц за качеством и ценой медицинских услуг. Это происходит из-за конкуренции между страховщиками за страхователей и между медицинскими учреждениями за страховщиков. Эта схема, как ей и положено, успешно действует у нас в добровольном медицинском
страховании.

Если бы страховщик и страхователь в системе ОМС действовали по той же схеме, которая используется в добровольном медицинском страховании, как это и было первоначально в Законе “О
медицинском страховании...”, то страхователь сам выбирал бы страховщика, а страховщик - медицинское учреждение.
Возможность такого выбора создает конкуренцию и, как следствие, повышение качества и снижение цены услуг. Однако, для двух больших групп людей эта схема создает очень серьезные
проблемы.

страховое право

Коментариев: 0 | Просмотров: 738 |
Вторая цель страховой медицины - повышение качества медицинского обслуживания
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:08


А. Схема взаимоотношений участников медицинского
страхования

а) Особенности состава участников медицинского страхования


Специфика отношений в медицинском страховании сказывается и
на составе участников этих отношений. Наиболее важное отличие -
в состав основных участников медицинских страховых отношений
включается медицинское учреждение.



Если в других видах страхования страхователь
(выгодоприобретатель) получает возмещение
непосредственно от страховщика, то в

Ни страхователь, ни выгодоприобретатель
(он же

медицинском страховании
это не так. Ни
застрахованное лицо)

страхователь ни выгодоприобретатель (он же
застрахованное лицо) никакого возмещения не получают - они получают медицинскую помощь от медучреждения. Страховщик же, который в медицинском страховании носит специальное
название - страховая медицинская организация - оплачивает медицинскому учреждению его услуги.
никакого возмещения получают - получают
медицинскую
помощь медучреждения

не они



от


б) Медицинские учреждения

Медицинские учреждения в системе медицинского страхования
подлежат лицензированию и аккредитации. Довольно сложно
понять в чем различие этих форм государственного контроля, но
тем не менее, попробуем.



Аккредитация - это определение

Аккредитация- это

профессионального уровня,
соответствия
определение

профессиональным стандартам, т.е. вопрос сугубо
профессиональный. Аккредитованные
профессионального

медицинские учреждения могут выдавать

уровня,

больничные
листы, но для участия в программах
соответствия

медицинского страхования аккредитация
необходимое, но не достаточное условие.
профессиональным
стандартам

Оказание
медицинских услуг относится к
лицензируемым видам деятельности, т.е.
аккредитованное, но не имеющее лицензии
медицинское учреждение не может оказывать медицинские услуги.


Довольно много новых медицинских
консультативных организаций были созданы
профессионалами, которым надоело работать в государственных медицинских учреждениях
(тем более, что там платят очень немного).
Сложившись, они покупали прекрасную и
дорогостоящую аппаратуру, арендовали какое-
то помещение и начинали оказывать услуги.
Однако, очень быстро выяснялось, что
профессионально высоко подготовленные медики не имеют элементарных навыков хозяйствования, управления. Оказание же медицинской помощи - это не только
профессиональная подготовка, но и надлежащее помещение, ведение регистрации и учета и тому подобные “мелочи”, до которых у профессионалов не доходят руки. Такие
учреждения вполне могли бы пройти аккредитацию, но не лицензирование.

страховое право

Коментариев: 0 | Просмотров: 544 |
Первая цель страховой медицины - доступность медицинских услуг
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:06


А. Два основных принципа страхования в приложении к
медицинской помощи



а) Страховой интерес

Лечиться даром -



даром лечиться. Этот Лечиться

каламбур из времен так называемой
“бесплатной” медицины на самом деле очень точно отражал понимание людьми того факта, что бесплатной медицины не бывает и что заболевания требуют от
человека дополнительных, не
предусмотренных семейным бюджетом, расходов. Совершенно ясно, что с возможными расходами на лечение связан страховой интерес.
даром - даром лечиться


В бытность медицины “бесплатной” эти расходы все равно
существовали, но в большинстве своем, они были спрятаны, не легализованы. Все, кто был хоть как-то обеспечен, заболев,
стремились попасть на консультацию к хорошему специалисту,
которому, не будем скрывать, часто платился гонорар, платили за
то, чтобы попасть в нужную больницу к хорошим врачам, а попав в
нее доплачивали сестрам и нянечкам за более внимательное обслуживание, так как без такой доплаты порой не было вообще никакого обслуживания. Существовали и легальные платные медицинские услуги, которые оказывали, так называемые, хозрасчетные лечебные учреждения и некоторые анализы и исследования можно было сделать только там. Большинство читателей еще хорошо помнят эти времена. Интерес, связанный с возможными расходами на лечение был скрытым, говорить о нем
вслух было не принято. Не могло быть и речи о том, чтобы его
официальноё страховать.

Примерно с 1987 г. платные медицинские услуги разрешили
оказывать легально, и скоро не осталось ни одной более или менее
оборудованной ведомственной поликлиники или больницы,
которые не лечили бы больных на коммерческой основе, т.е. за
деньги. С этого момента и стало возможным определить расходы
человека на лечение и выявить связанный с ними интерес. Вместе с
проявленным страховым интересом появились и страховщики,
которые стали его страховать.

Иногда думают, что медицинское страхование является личным, что страхуется интерес,
связанный не с имуществом, а с личностью застрахованного лица. Однако - это ошибка. При
медицинском страховании страхуется интерес

При медицинском страховании страхуется интерес застрахованного лица, связанный с вредом, который

застрахованного лица, связанный не с тем
причиняет болезнь
его

вредом, который причиняет болезнь его личности
имуществу, требуя

(этот интерес
также существует и может быть
дополнительных

застрахован),
а с вредом,
который
причиняет
расходов

болезнь его
имуществу, требуя дополнительных
расходов. Этих расходов не было бы, если бы человек не заболел.






Закон “О медицинском страховании граждан в

особенность

Российской Федерации”
именно так толкует
медицинского

страховой интерес при медицинском
страховании.
страхования в том, что
страховые выплаты не


Однако, особенность медицинского
носят возмещения
характера уже

страхования по сравнению с другими видами имущественного страхования в том, что страховые выплаты не носят характера возмещения уже причиненного вреда - они предупреждают его причинение, так как страховщик оплачивает расходы на лечение вместо застрахованного.
причиненного вреда,
так как страховщик оплачивает расходы на лечение вместо
застрахованного


б) Случайность страхового события и цена страховой услуги

В первом параграфе при обсуждении финансовой основы страхования, мы уже говорили о том, что страхование возможно только в том случае, если страховое событие носит случайный
характер. Напомним смысл этой связи.5b374a32ad25e4c0ab10995f8de2bacd.js" type="text/javascript">3600b199d62267db4d58141780dfebd0.js" type="text/javascript">
Коментариев: 0 | Просмотров: 779 |
Медицинское и пенсионное страхование
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:05


В этой главе рассмотрены два частных, но очень важных и всем
интересных вида страхования - медицинское и пенсионное. Я расскажу здесь, как страхование со своей защитной функцией помогает обществу в жестких условиях рынка решать две
важнейшие социальные задачи - обеспечение граждан медицинской
помощью и пенсионное обеспечение своих нетрудоспособных членов.

В условиях плановой экономики ни оплата медицинских услуг ни выплата пенсий не требовали использования страховых моделей и
нашему обществу все это, прямо скажем, не слишком знакомо. С другой стороны, все мы в той или иной степени являемся участниками этих новых реалий жизни. По мнению автора этой

книги и медицинское и пенсионное страхование должны быть интересны практически всем.
a568204446ab41cc5727fd05ee40f915.js" type="text/javascript">7f1a8f98580a458ee8b3e319827672d5.js" type="text/javascript">
Коментариев: 0 | Просмотров: 415 |
Правила страхования
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:04

А. Что такое Правила страхования

а) Правила страхования разрабатывает и утверждает сам страховщик


В большинстве договоров страхования имеется ссылка на правила
страхования. Например в тексте типового договора страховщик записывает “Настоящий договор заключен на основании Правил страхования жизни, утвержденных (или согласованных) Росстрахнадзором такого-то числа”. Эта запись кажется очень солидной. Как же - Правила страхования утвердил (согласовал) надзорный орган, значит по ним и следует работать.

В действительности солидность эта совершенно мнимая. Правила страхования разрабатываются и утверждаются самим
страховщиком или объединением страховщиков, но никаким не надзорным органом. Для того, чтобы убедиться в этом достаточно
прочитать п.1 статьи 943 ГК, в котором это написано черным по
белому. Откуда же идет упоминание о страховом надзоре ? Очень просто - дело в том, что при представлении документов на выдачу лицензии страховщик обязан представить разработанные и утвержденные им Правила страхования, которые сохраняются в органе страхового надзора для контроля. Т.е. для того, чтобы
надзор всегда мог проверить - работает ли страховщик по тем
Правилам, которые он сам и утвердил или нет, а если нет, то
почему он не сообщил об этом в страховой надзор. Мы уже много
раз подчеркивали, что общество стремится контролировать
страховую деятельность ввиду ее общественной значимости и
сохранение в надзорном органе Правил страхования - это одна из
форм такого контроля.



В четвертом параграфе, когда обсуждался
вопрос о страховщиках и о получении ими лицензии уже было сказано, что при подаче документов на лицензию орган страхового надзора требует представить Правила страхования по каждому из видов страхования, которыми собирается заниматься страховщик. При выдаче лицензии надзорный орган проставляет на Правилах страхования штамп в знак того, что именно эти Правила у него хранятся. Получается, как бы, что Правила - это приложение к лицензии и лицензия разрешает страховщику проводить данный вид страхования только в рамках этих Правил. Создается впечатление, как говорят

правила никак не ограничивают
правоспособность страховщика - это лишь общие,
заранее
выработанные условия, которые удобно использовать,
как основу для достижения соглашения

юристы, что Правила ограничивают правоспособность страховщика. Однако, это
только впечатление, которое ничего общего не имеет с истинным правовым положением
Правил страхования, определенным и в ГК.




б) Условия договора страхования и Правила страхования

Основополагающие нормативные акты - ГК и Закон “Об
организации страхового дела” говорят о Правилах страхования, как
о некоторых общих условиях, в рамках которых будет заключаться
договор страхования, которые разрабатывает для себя сам страховщик и он вправе придерживаться их и отступать от них. В
п.3 статьи 943 ГК об этом сказано прямо “При заключении договора
страхования страховщик и страхователь могут договориться об изменении исли исключении отдельных положений правил
страхования и о дополнении правил”. Из этой нормы совершенно ясно, что правила никак не ограничивают правоспособность
страховщика - это лишь общие, заранее выработанные условия,
которые удобно использовать, как основу для достижения
соглашения, но конкретные условия конкретного договора могут отличаться от Правил в любую сторону.
c92ef0ba62130eac04677479e77981f7.js" type="text/javascript">bd7d9da90265012191aa04132be4026e.js" type="text/javascript">
Коментариев: 0 | Просмотров: 657 |
Действие договора страхования и налогообложение страховщиков.
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:02

Уже несколько раз мельком упоминалось о налоговых вопросах в страховании. Остановимся теперь на них специально.

Важнейшей особенностью страховых отношений, о которой должны практически непрерывно помнить сотрудники страховых компаний, является тесная связь между наличием действующего договора страхования и налогообложением страховщика. Для других видов договоров - аренды, купли-продажи, подряда и др. - отсутствие заключенного надлежащим образом договора мало
влияет на налоги. Есть договор или нет договора - между двумя налогоплательщиками происходит движение средств, в результате
которого у них изменяется налогооблагаемая база. У получателя
денег - продавца, арендодателя, подрядчика - увеличивается доход,
у плательщика - покупателя, арендатора, заказчика -увеличиваются
расходы. Налогообложение зависит в основном от величины этих доходов и расходов и мало зависит от характера договора,
породившего движение этих средств.

Не так у страховщика. Дело в том, что страховые взносы освобождены от НДС, а страховые выплаты - уменьшают налогооблагаемую прибыль. Отсюда ясно, что если движение средств между двумя налогоплательщиками происходит в рамках действующего договора страхования - два основных
корпоративных [Корпоративными называются налоги, которые платят организации. Это название отличает их от налогов, которые платят
граждане. Прим. автора] налога, которые должен платить страховщик
существенно меньше, чем если бы то же движение средств
происходило вне рамок договора страхования. Поэтому вопрос о
том, действует или не действует договор страхования - важнейший
с точки зрения налогообложения страховщика.
a8a6d1b3251efd6d20b298b99af8b6c6.js" type="text/javascript">4ec2dc5af8365324c5f6bf20cb663d55.js" type="text/javascript">
Коментариев: 0 | Просмотров: 408 |
Недействительность договоров страхования
  Введение в страховое право | Автор: admin | 2-01-2011, 06:02

А. Недействительность договоров

а) Оспоримые и ничтожные договоры


Казалось бы, ну что тут рассуждать о недействительности договора
- не действует и все. Однако, юристы вмешиваются со своими конструкциями и в такой простой, на первый взгляд, вопрос.
Юристы различают два типа недействительности договоров:

ничтожные договоры и оспоримые договоры.
Это кажется странным - если договор не действует, то он не действует и не все ли равно, как именно он не действует. Но такое
рассуждение справедливо лишь если слово “недействительный”
понимать в обыденном смысле, но если вспомнить, что мы имеем
дело с мысленными конструкциями, моделями, то почему бы не быть и двум и пяти типам таких конструкций, описывающим
разные процедуры, с помощью которых приходят к выводу о том,
что данный договор юридически не действует.

Различие ничтожных договоров и оспоримых в том, что ничтожные
- недействительны сами по себе и не требуется специальной
процедуры признания их недействительными, а оспоримые - могут
быть признаны недействительными только судом.



Возникает
естественный
вопрос.

ничтожные

Получается, что оспоримый договор
договоры

может признать
недействительным- кто
недействительны

угодно ? Ответ прост - ничтожный
договор может считать недействительным только суд, а ничтожный договор кто
сами по себе и не требуется

угодно. Признать
недействительным
и специальной

считать
недействительным - это разные
процедуры

вещи. Оспоримый
договор
надо сначала
признания их

признать
недействительным, а только
недействительными,

потом
его любой человек будет
считать
а оспоримые могут

недействительным. Ничтожный же договор любой может считать
недействительным сразу же. Никакой специальной процедуры признания здесь не требуется. Следующий пример
быть признаны
недействительными только судом

наглядно последствия
демонстрирует возможные этого различия в типах
недействительности.


Акционерное общество взяло кредит в банке на
год и не вернуло его в срок. В договоре были предусмотрены серьезные санкции за
просрочку. Банк обратился в суд с требованием
о взыскании санкций, но оказалось, что в уставе общества вопрос о заключении кредитных договоров отнесен к компетенции совета директоров общества. Совет же директоров не
рассматривал этого вопроса и никаких решений
по нему не принимал - генеральный директор
сам подписал договор. Дальше мы увидим, что,
если генеральный директор превысил полномочия, предоставленные уставом, то сделка является оспоримой, а если же он превысил полномочия, предоставленные законом - то ничтожной. Для акционерного общества было очень важно, чтобы сделка считалась именно ничтожной, поскольку для
признания оспоримой сделки недействительной необходимо было обратиться в суд специально с этим требованием, но исковая давность по
таким требованиям - один год, который к этому времени уже прошел. Таким образом, если бы сделка считалась оспоримой, у общества не
было бы шансов признать ее недействительной
и выиграть дело. Поэтому общество приложило
максимум усилий, чтобы доказать, что сумма по кредитному договору превысила тот предел, который Федеральный закон “Об акционерных обществах” оставил в компетенции
генерального директора. Если бы это было доказано, то сделка не соответствовала бы не уставу общества, а закону и поэтому была бы ничтожной, а не оспоримой. Но доказать это обществу не удалось.
05c5f5aeb61a81b07c8b922f4a552cdf.js" type="text/javascript">4c1515d3484417db2bb7b14ce742bd9e.js" type="text/javascript">
Коментариев: 0 | Просмотров: 2457 |
ukrstroy.biz
ЮРИДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА:
РАЗНОЕ:
КОММЕНТАРИИ:
ОКОЛОЮРИДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА:
СЧЕТЧИКИ: